2023年中國免稅行業(yè)市場現(xiàn)狀簡析：復(fù)蘇不及預(yù)期，免稅零售額再降[圖]

內(nèi)容概況： 2020年全球免稅行業(yè)市場規(guī)模約202.97億美元，2021年全球主要地區(qū)疫情開始緩步復(fù)蘇，免稅零售額有所回升，但隨著2022年亞洲地區(qū)等主要免稅消費地區(qū)疫情反復(fù)至整體免稅消費額再度下降，2022年全球免稅零售額月260.3億美元，較2021年下降約18.62%。

關(guān)鍵詞：免稅零售額 免稅產(chǎn)業(yè)鏈 離島免稅市場規(guī)模

一、免稅品定義及分類

免稅品是指經(jīng)營單位按照海關(guān)核準(zhǔn)的經(jīng)營品種免稅運進(jìn)專供其免稅店向規(guī)定的對象銷售、供應(yīng)的進(jìn)口商品。免稅店經(jīng)營的免稅品品種，應(yīng)由經(jīng)營單位統(tǒng)一報經(jīng)海關(guān)總署批準(zhǔn)。免稅店銷售的免稅進(jìn)口煙草制品和酒精飲料內(nèi)、外包裝的顯著位置上均加印"中國關(guān)稅未付"中、英文字樣。1991年國務(wù)院批準(zhǔn)免稅店經(jīng)營國產(chǎn)煙、酒、絲綢、服裝、保健品藥品、工藝品六大類商品，自此國產(chǎn)商品開始進(jìn)入我國免稅品市場。

免稅商品由于免征了進(jìn)口環(huán)節(jié)稅收，價格普遍低于專柜等其他零售渠道，具有明顯價格優(yōu)勢。免稅零售以進(jìn)口高檔商品為主，品類涵蓋香化、煙酒、珠寶首飾、腕表、箱包等，此類商品在進(jìn)口時需繳納稅率較高的進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口消費稅及進(jìn)口增值稅，經(jīng)粗略測算，進(jìn)口香水、高檔化妝品、煙、酒累計稅負(fù)約為37%、34%-40%、102%-221%、53%-62%、38%-133%。

二、免稅行業(yè)政策背景

從政策放松趨勢推演來看，可以認(rèn)為市內(nèi)免稅有望進(jìn)一步放寬額度，在地區(qū)布局方面，市內(nèi)免稅店有望在各省城市多點開花。早在2020年3月，國家發(fā)改委提出的《關(guān)于促進(jìn)消費擴(kuò)容提質(zhì)加快形成強大國內(nèi)市場的實施意見》，就指出市內(nèi)免稅政策完善的一系列未來方向，未來目標(biāo)進(jìn)一步完善免稅政策、降低障礙，提升免稅行業(yè)的發(fā)展水平，此外亦提及要鼓勵有條件的城市建設(shè)經(jīng)營市內(nèi)免稅店，相關(guān)城市可以為建設(shè)經(jīng)營提供土地、融資等方面提供一定支持。多地區(qū)亦陸續(xù)出臺相關(guān)優(yōu)惠政策，號召強化發(fā)展免稅經(jīng)濟(jì)，爭取在城市地區(qū)加快推動免稅店入駐。

三、免稅行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈

免稅產(chǎn)業(yè)鏈所涉及的環(huán)節(jié)包括上游的免稅商品供應(yīng)、中游的免稅商品運營以及下游的免稅商品消費者。產(chǎn)業(yè)鏈所涉及的主體為上游的監(jiān)管部門、免稅品供應(yīng)商以及場地提供方，中游的免稅運營商以及下游的出入境、離島免稅消費者。上游產(chǎn)業(yè)主要包括牌照頒發(fā)、監(jiān)管部門，免稅品供應(yīng)商以及場地提供方。其中，免稅品主要包括香化、珠寶、腕表、煙酒、數(shù)碼產(chǎn)品等品類，上游品牌商的免稅渠道策略、免稅商的規(guī)模等因素決定免稅運營商獲取免稅品的種類和價格；免稅經(jīng)營牌照是免稅行業(yè)的準(zhǔn)入門檻，由財務(wù)部、商務(wù)局、海關(guān)總署、國稅總局四部委共同負(fù)責(zé)頒發(fā)；機場、港口等渠道鎖定客流，場地租金是免稅商的主要成本之一。

四、免稅行業(yè)產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀

免稅受依托于旅游發(fā)展，隨著全球疫情影響，全球免稅零售行業(yè)在2020年開始進(jìn)入低迷時期，數(shù)據(jù)顯示，2020年全球免稅行業(yè)市場規(guī)模約202.97億美元，2021年全球主要地區(qū)疫情開始緩步復(fù)蘇，免稅零售額有所回升，但隨著2022年亞洲地區(qū)等主要免稅消費地區(qū)疫情反復(fù)至整體免稅消費額再度下降，2022年全球免稅零售額月260.3億美元，較2021年下降約18.62%。

相關(guān)報告：智研咨詢發(fā)布的《中國免稅業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀調(diào)查及市場分析預(yù)測報告》

中國免稅市場重要性不斷提升，免稅零售額增速高于全球水平。疫情暴發(fā)以來，憑借國內(nèi)及時有效的防疫措施，加之國家推動免稅市場發(fā)展、引導(dǎo)高端消費回流的一系列利好政策，離島免稅市場的發(fā)展在一定程度上緩和了疫情對我國免稅行業(yè)的沖擊。2020年中國免稅零售額僅下滑34.33%至329億元，降幅較同期全球免稅市場明顯更窄，并于2021迅速增至481億元，2022年上半年上海疫情導(dǎo)致國內(nèi)免稅業(yè)影響嚴(yán)重，下半年旅游需求復(fù)蘇仍不及預(yù)期，我國整體免稅零售規(guī)模明顯下降，2022年我國免稅規(guī)模約324.1億元。

近年來，為推動海南自貿(mào)港建設(shè)，釋放消費潛力，助力旅游回暖，海南離島免稅政策不斷優(yōu)化，2020年，海南離島免稅銷售規(guī)模同比增長104%至275億元，海南免稅店總銷售額（含有稅）為327億元，同比增長127%；2021年，海南離島免稅銷售規(guī)模進(jìn)一步增長80%至495億元，海南免稅店總銷售額（含有稅銷售）超過600億元。2023年，海南免稅店總銷售額（含有稅）目標(biāo)為800億元。

五、免稅行業(yè)競爭格局

從全球格局來看，根據(jù)數(shù)據(jù)，2021年，中國中免以25%的市占率躍居全球免稅運營商市場份額第一位，其次分別是來自韓國的樂天和新羅，分列四五位的是歐美免稅商Dufry和DFS。從全球頭部運營商銷量排名變動看，21世紀(jì)初仍以發(fā)展歷史最早的歐美免稅商實力占優(yōu)，隨后韓國和中國免稅商的排名持續(xù)上升，中國中免在完成日上的收購后于2019年排名上升至第4位，疫情發(fā)生后以機場免稅為主的歐美免稅商和高度依賴境外游客的韓國免稅均受跨境出行收縮影響銷售額出現(xiàn)下滑，中免依托國內(nèi)市場并受益于海南離島免稅新政實現(xiàn)了銷售額的逆勢增長，市占率反超至全球第一。從國內(nèi)市場來看，2021年中免在國內(nèi)市占率達(dá)到86%，國內(nèi)市場集中度較高，中免在國內(nèi)的規(guī)模優(yōu)勢十分顯著

中國中免主要從事以免稅為主的旅游零售業(yè)務(wù)，包括煙酒、香化、精品、服飾、電子產(chǎn)品等免稅商品的批發(fā)、零售等業(yè)務(wù)，作為中國免稅行業(yè)代表企業(yè)，在大品牌供應(yīng)商中的知名度高，積累了較強的品牌資源。就經(jīng)營情況而言，2020年以來疫情影響旅游整體中國中免免稅業(yè)務(wù)收到較大影響，2020年下降至323.62億元，2021年消費和旅游復(fù)蘇有所回升，2022年以來重點渠道客源銳減，主力門店幾度閉店，物流運營出現(xiàn)中斷，中國中免免稅業(yè)務(wù)尤其是線下業(yè)務(wù)遭受嚴(yán)重沖擊，面對前所未有的危機與挑戰(zhàn)，免稅業(yè)務(wù)營收下降至260.32億元。

以上數(shù)據(jù)及信息可參考智研咨詢（yhcgw.cn）發(fā)布的《中國免稅業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀調(diào)查及市場分析預(yù)測報告》。智研咨詢是中國領(lǐng)先產(chǎn)業(yè)咨詢機構(gòu)，提供深度產(chǎn)業(yè)研究報告、商業(yè)計劃書、可行性研究報告及定制服務(wù)等一站式產(chǎn)業(yè)咨詢服務(wù)。您可以關(guān)注【智研咨詢】公眾號，每天及時掌握更多行業(yè)動態(tài)。