1、租賃行業(yè)概況
租賃,是指將商品的所有權(quán)和使用權(quán)分離,出租人將商品的使用權(quán)讓與承租人,并收取租金的行為。這個過程包含信用與貿(mào)易的雙重屬性。租賃行為出現(xiàn)于公元前1400年,而現(xiàn)代租賃則起步于20世紀(jì)50年代。
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號——租賃》標(biāo)準(zhǔn),租賃行業(yè)可以分為經(jīng)營租賃與融資租賃。兩則的根本區(qū)別在于誰承擔(dān)租賃商品的余值風(fēng)險。融資租賃商品的余值風(fēng)險由承租人所承擔(dān),融資租賃實質(zhì)是一種資產(chǎn)金融行為,因此融資租賃業(yè)務(wù)已經(jīng)成為全球最基本的非銀行金融業(yè)務(wù)形式。
租賃的分類
資料來源:智研咨詢整理
1980年中國國際信托投資公司創(chuàng)辦了第一批融資租賃業(yè)務(wù),標(biāo)志這中國融資租賃行業(yè)的開端。隨后中國融資租賃行業(yè)進入飛速發(fā)展階段,由于制度的不完善和市場的不規(guī)范,行業(yè)風(fēng)險事件頻發(fā),大量機構(gòu)破產(chǎn),清算。1999年《中華人民共和國合同法》專門制訂了融資租賃的規(guī)章。自此行業(yè)制度體系迅速完善起來。2014年開始政府對于融資租賃行業(yè)支持力度不斷加大,行業(yè)進入跨越式發(fā)展階段。
融資租賃行業(yè)發(fā)展階段
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目前中國融資租賃公司主要分為以下三大類別:
融資租賃公司類型
金融租賃 | 內(nèi)資租賃 | 外資租賃 | |
相關(guān)監(jiān)管文件 | 《金融租賃公司管理辦法》 | 《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》 | 《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》 |
最低注冊資本 | 一次性實繳貨幣資本,最低限額1億元人民幣或等值可自由兌換貨幣 | 不低于1.7億元人民幣 | 不低于1000萬美元 |
獲批難度 | 極大 | 較大 | 較小 |
發(fā)起人 | 商業(yè)銀行、大型企業(yè)、境外融資租賃公司等,且對發(fā)起人財務(wù)、內(nèi)容經(jīng)營等方面做出細化規(guī)定 | 中國境內(nèi)企業(yè)或自然人 | 發(fā)起人之一為外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織 |
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2、融資租賃行業(yè)現(xiàn)狀
智研咨詢發(fā)布的《2021-2027年中國融資租賃行業(yè)競爭戰(zhàn)略分析及發(fā)展前景研究報告 》顯示:2011-2018年中國融資租賃行業(yè)處于高速成長階段,行業(yè)企業(yè)數(shù)量年增長率20%。2019年來,企業(yè)增速明顯下滑,2020年上半年末行業(yè)企業(yè)數(shù)量為12151家,同比增長1%。
2011-2020年H1中國融資租賃機構(gòu)數(shù)量及增長率
資料來源:中國租賃聯(lián)盟,智研咨詢整理
由于外資租賃成立門檻較低,因此行業(yè)內(nèi)從業(yè)者多為外資型融資租賃公司。2020年上半年末,外資租賃公司為11671家,行業(yè)占比超96%。而金融租賃機構(gòu)由于門檻較高,目前僅有71家。
2011-2020年H1中國融資租賃機構(gòu)結(jié)構(gòu)
資料來源:中國租賃聯(lián)盟,智研咨詢整理
融資租賃需求與經(jīng)濟發(fā)展水平高度相關(guān),因此目前行業(yè)機構(gòu)主要分布長三角、珠三角、京津冀地區(qū)。2019年華東、華南、華北三地機構(gòu)數(shù)量占全國比重為88.6%。
2020年H1中國融資租賃機構(gòu)分布情況
資料來源:中國租賃聯(lián)盟,智研咨詢整理
業(yè)務(wù)方面,2020年上半年末融資租賃余額為64550億元,較2019年末收窄1990億元。
2011-2020年H1中國融資租賃業(yè)務(wù)開展情況
資料來源:中國租賃聯(lián)盟,智研咨詢整理
與機構(gòu)數(shù)量格局剛好相反,從合同余額結(jié)構(gòu)看,三類租賃機構(gòu)形成三足鼎立的局面。2020年上班年末, 71家金融租賃機構(gòu)的合同余額占比為 38.7%,409家內(nèi)資租賃機構(gòu)占比31.2%,11671家外資租賃機構(gòu)占比30.1%。
2020年H1中國融資業(yè)務(wù)格局情況
資料來源:中國租賃聯(lián)盟,智研咨詢整理
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