中國銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理辦法》答記者問

    為促進(jìn)商業(yè)銀行提升負(fù)債質(zhì)量管理水平，維護(hù)銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《辦法》回答了記者提問。

    一、《辦法》公開征求意見的情況如何？

    《辦法》已于2021年1月22日至2月22日向社會(huì)公開征求意見，金融機(jī)構(gòu)、專家學(xué)者和社會(huì)公眾給予了廣泛的關(guān)注。各方反饋意見主要包括董事會(huì)及高管層職責(zé)、量化指標(biāo)的適用范圍、負(fù)債質(zhì)量管理體系的建設(shè)及年度報(bào)告的內(nèi)容等方面。銀保監(jiān)會(huì)對(duì)相關(guān)意見建議進(jìn)行了認(rèn)真研究，并充分吸收采納了相關(guān)建議。

    二、制定《辦法》的背景和意義是什么？

    黨的十九大和十九屆五中全會(huì)明確，我國經(jīng)濟(jì)已轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，必須堅(jiān)持質(zhì)量第一，效益優(yōu)先。良好的負(fù)債質(zhì)量管理是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐。近年來，隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)和資本市場(chǎng)、互聯(lián)網(wǎng)金融、影子銀行等金融業(yè)態(tài)的發(fā)展，商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)復(fù)雜程度上升、管理難度加大。為貫徹落實(shí)黨中央決策部署，針對(duì)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理的新形勢(shì)，客觀上需要總結(jié)歸納和提煉負(fù)債業(yè)務(wù)的管理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建全面、系統(tǒng)的負(fù)債業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，持續(xù)推動(dòng)商業(yè)銀行強(qiáng)化負(fù)債業(yè)務(wù)管理，提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率和水平。

    三、《辦法》的主要內(nèi)容是什么？

    《辦法》共5章33條，分別為總則、負(fù)債質(zhì)量管理體系、負(fù)債質(zhì)量管理要素、負(fù)債質(zhì)量管理監(jiān)督和附則。重點(diǎn)內(nèi)容包括：

    一是明確商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理內(nèi)涵和業(yè)務(wù)范圍。二是確立負(fù)債質(zhì)量管理體系。從組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)創(chuàng)新管理等方面對(duì)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理提出了明確要求。三是提出了負(fù)債質(zhì)量管理的“六性”要素，同時(shí)要求商業(yè)銀行合規(guī)開展負(fù)債業(yè)務(wù)、加強(qiáng)負(fù)債質(zhì)量持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析。四是強(qiáng)化負(fù)債質(zhì)量相關(guān)監(jiān)督檢查和監(jiān)管措施。明確商業(yè)銀行向監(jiān)管部門報(bào)告負(fù)債質(zhì)量管理情況的要求及負(fù)債質(zhì)量監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用的范圍等。

    四、《辦法》中的負(fù)債質(zhì)量管理要素主要包含哪幾方面？

    《辦法》從負(fù)債來源穩(wěn)定性、負(fù)債結(jié)構(gòu)多樣性、負(fù)債與資產(chǎn)匹配的合理性、負(fù)債獲取的主動(dòng)性、負(fù)債成本適當(dāng)性、負(fù)債項(xiàng)目真實(shí)性等六方面明確了負(fù)債質(zhì)量管理核心要素。

    一是負(fù)債來源穩(wěn)定性旨在要求商業(yè)銀行提高對(duì)負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)變動(dòng)的管理，防止負(fù)債大幅異常變動(dòng)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。二是負(fù)債結(jié)構(gòu)多樣性旨在要求商業(yè)銀行形成客戶結(jié)構(gòu)多樣、資金交易對(duì)手分散、業(yè)務(wù)品種豐富的負(fù)債組合，防止過度集中引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。三是負(fù)債與資產(chǎn)匹配的合理性旨在要求商業(yè)銀行通過多種方式提升負(fù)債與資產(chǎn)在期限、幣種、利率、匯率等方面的匹配程度，防止過度錯(cuò)配引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。四是負(fù)債獲取的主動(dòng)性旨在要求商業(yè)銀行能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，通過各種渠道主動(dòng)獲得所需數(shù)量、期限和成本的資金。五是負(fù)債成本的適當(dāng)性旨在要求商業(yè)銀行建立科學(xué)的內(nèi)外部資金定價(jià)機(jī)制,防止因負(fù)債成本不合理導(dǎo)致過度開展高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。六是負(fù)債項(xiàng)目的真實(shí)性旨在要求商業(yè)銀行的負(fù)債交易、負(fù)債會(huì)計(jì)核算、負(fù)債統(tǒng)計(jì)等符合法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

    五、《辦法》中涉及的相關(guān)定量指標(biāo)的具體口徑和相關(guān)限額是什么？

    《辦法》列舉的相關(guān)定量指標(biāo)為參考指標(biāo)。這些指標(biāo)均為現(xiàn)有規(guī)章制度已有指標(biāo)，口徑、限額及適用范圍與現(xiàn)有規(guī)制保持一致。如：凈穩(wěn)定資金比例、核心負(fù)債比例、同業(yè)融入比例等指標(biāo)與《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》中相應(yīng)指標(biāo)口徑保持一致；存款偏離度指標(biāo)與《關(guān)于完善商業(yè)銀行存款偏離度管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》口徑相同。

    六、商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理體系與各類風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)容存在重合的部分，是否需要另行建立？

    考慮到商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理體系與其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在一定的交叉重合，為避免銀行內(nèi)部管理體系的重復(fù)建設(shè)，《辦法》明確商業(yè)銀行負(fù)債質(zhì)量管理體系與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在重復(fù)的，可不再單獨(dú)確立。

    七、《辦法》的適用范圍包括哪些？不同類型商業(yè)銀行是否可以設(shè)置差異化的負(fù)債管理指標(biāo)體系？

    《辦法》適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行所開展的境內(nèi)外、本外幣各項(xiàng)負(fù)債業(yè)務(wù)。考慮我國商業(yè)銀行種類眾多，規(guī)模和負(fù)債基礎(chǔ)上存在較大差異，《辦法》明確商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)特征與風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)應(yīng)負(fù)債質(zhì)量管理六性要素，在已列舉定量指標(biāo)基礎(chǔ)上，差異化設(shè)置負(fù)債管理指標(biāo)和內(nèi)部限額。